hello

MAJ : la masse salariale + cotisations associées (urssaf, prévoyance, mutuelle, etc) est de +67k€ par rapport à l'an dernier, au lieu de +62k€

ça ne change pas le constat que cette hausse est globalement compensée cette année par la baisse de la ST

à+!

Analyse CA

-> +205k€ d'achat de matériel en plus par rapport à 2024, entièrement financé et payé en 2025 (cela apparait autant dans les dépenses que dans les recettes)

-> alors que seulement +65k€ de facturation. Donc si on enlève ces 205k€ de matériel, on est à périmètre équivalent sur une facturation inférieure de 140k€ par rapport à l'an dernier

-> ST : -65k€ cette année VS charges salariales (+urssaf) : + 62k€

-> Assurances : +20k€ (passé de 40k€ à 60k€)

- >Honoraires divers : + 28k€ cette année (Businove : +9,5k€ (passé de 18 à 27,5k€), Kovalence : 18,5k€)

-> Transport + restauration + hébergement : 72k€ idem que l'année passée (mais -9k€ indemnités kilométriques, + 6k€ hotel et +4k€ restauration)

-> Divers :  Cadeaux clientèle : -6k€ cette année (cartes illicado), -3k€ téléphone + poste, taxes AGEFIPH : -7k€

En conclusion : on a facturé 140k€ de moins que l'an dernier et on a 50k€ de hausse d'assurance et honoraires divers, en partie compensée par 20-30k€ de frais divers en moins

=> explique le déficit de 185k€ (160k€ de plus que l'an dernier)

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